国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬 国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）  基金管束东说念主：国投瑞银基金管束有限公司  基金托管东说念主：中国工商银行股份有限公司  报酬送出日历：二〇二五年三月二十九日         第 1 页，共 69 页                   国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬   基金管束东说念主的董事会、董事保证本报酬所载尊府不存在作假纪录、误导性阐发或重 大遗漏，并对其内容的果然性、准确性和齐全性承担个别及连带的法律职守。今年度报 告已经三分之二以上孤独董事署名甘愿，并由董事长签发。   基金托管东说念主中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规矩，于 2025 年 3 月 28 日 复核了本报酬中的财务议论、净值发达、利润分派情况、财务司帐报酬、投资组合报酬 等内容，保证复核内容不存在作假纪录、误导性阐发或者要紧遗漏。   基金管束东说念主承诺以老诚信用、辛苦尽责的原则管束和愚弄基金资产，但不保证基金 一定盈利。   基金的过往事迹并不代表其畴昔发达。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔 细阅读本基金的招募说明书偏激更新。   本报酬中财务尊府已经审计。安永华明司帐师事务所(特殊往常合伙)为本基金出具 了尺度无保钟情见的审计报酬，请投资者肃穆阅读。   本报酬期自 2024 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。                       第 2 页，共 69 页                                                  国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬                                                             第 3 页，共 69 页                                                 国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬                                                            第 4 页，共 69 页                 国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬                      §2   基金简介 基金称呼              国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF） 基金简称                          国投瑞银深证 100 指数（LOF） 场内简称                                   国投深证 100LOF 基金主代码                                           161227 交易代码                      161227(前端)       161228(后端) 基金运作方式                                 上市契约型怒放式 基金合同收效日                                2015 年 8 月 14 日 基金管束东说念主                             国投瑞银基金管束有限公司 基金托管东说念主                             中国工商银行股份有限公司 报酬期末基金份额总额                             183，586，212.07 份 基金合同存续期                                         不按时 基金份额上市的证券交易所                            深圳证券交易所 上市日历                                   2012 年 8 月 17 日              本基金通过被迫的指数化投资管束，已毕对深证 100 价钱指数 投资标的         的灵验追踪，奋力将基金净值收益率与事迹相比基准之间的日平              均追踪间隙欺压在 0.35%以内，年追踪间隙欺压在 4%以内。              本基金投资于深证 100 指数成份股票偏激备选成份股票的市值              不低于基金资产净值的 80%；投资于标的指数成份股票偏激备选              成份股票的市值加上买入、卖出股指期货合约的轧差统统值不低              于基金资产净值的 90%；本基金握有的现款或者到期日在一年以 投资策略         内的政府债券不低于基金资产净值的 5%；权证以偏激他金融工              具的投资比例妥贴法律法则和中国证监会的规矩。              本基金为被迫式指数基金，原则上给与指数复制投资策略，按照              个股在基准指数中的基准权重构建股票组合，并根据基准指数成              份股偏激权重的变动进行相应调理，以复制和追踪基准指数。                    第 5 页，共 69 页                     国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬                  当预期指数成份股调理和成份股将发陌生红、配股、增发等行动                  时，或者因特殊情况（如股权分置改造等）导致基金无法灵验复                  制和追踪基准指数时，基金管束东说念主不错对基金的投资组合进行适                  当调理，并可在条件允许的情况下，辅以金融繁衍器用进行投资                  管束，以灵验欺压基金的追踪间隙。 事迹相比基准           95%×深证 100 价钱指数收益率＋5%×银行活期入款利率（税后）。                  从基金资产合座运作来看，本基金为股票型基金，属于高风险、 风险收益特征           高收益的基金品种，基金资产合座的预期收益和预期风险高于货                  币市集基金、债券型基金和搀和型基金。        面貌               基金管束东说念主                   基金托管东说念主                     国投瑞银基金管束有限公            中国工商银行股份有限公 称呼                              司                      司             姓名             王明辉                     郭明 信息暴露         接洽电话            400-880-6868           010-66105799 负责东说念主         电子邮箱         service@ubssdic.com    custody@icbc.com.cn 客户就业电话                  400-880-6868              95588 传真                     0755-82904048           010-66105798                    上海市虹口区杨树浦路168           北京市西城区回应门内大 注册地址                            号20层                   街55号                    深圳市福田区福华一说念119           北京市西城区回应门内大 办公地址                      号安信金融大厦18楼                   街55号 邮政编码                       518046                 100140 法定代表东说念主                       傅强                     廖林 本基金选用的信息暴露报纸称呼             《中国证券报》 登载基金年度报酬正文的管束东说念主 http://www.ubssdic.com                          第 6 页，共 69 页                   国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬 互联网网址 基金年度报酬备置地点               基金管束东说念主及基金托管东说念主住所      面貌              称呼                           办公地址              安永华明司帐师事务所（特殊 司帐师事务所                                中国   北京              往常合伙）              中国证券登记结算有限职守 注册登记机构                                北京市西城区太平桥大街 17 号              公司              §3 主要财务议论、基金净值发达及利润分派情况                                                    金额单元：东说念主民币元 本期已已毕收益               -3，308，008.10     6，278，441.42     16，816，300.67 本期利润                  25，857，971.61    -36，023，794.59   -88，334，433.09 加权平均基金份额本期 利润 本期加权平均净值利润 率 本期基金份额净值增长 率 期末可供分派利润               2，057，730.86    -23，599，157.91    13，306，510.94 期末可供分派基金份额 利润 期末基金资产净值             225，120，923.65   212，927，390.37    258，728，007.21 期末基金份额净值                    1.2262            1.0940           1.2810                       第 7 页，共 69 页                        国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬 基金份额累计净值增长 率     注：1、本期已已毕收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价 值变动收益）扣除干系用度和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已已毕收益加上 本期公允价值变动收益。 现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。 购赎回费、基金颐养费等），计入用度后实质利润水平要低于所列数字。                                               事迹相比                         份额净值        事迹相比           份额净值                                基准收益     阶段                  增长率标        基准收益                 ①－③       ②－④           增长率①                                率尺度差                          准差②          率③                                                 ④ 当年三个月         -3.37%     2.16%       -3.30%   2.18%      -0.07%     -0.02% 当年六个月         15.57%     2.01%       15.20%   2.04%       0.37%     -0.03% 当年一年          12.08%     1.63%       10.70%   1.66%       1.38%     -0.03% 当年三年         -26.84%     1.36%      -30.58%   1.38%       3.74%     -0.02% 当年五年          11.37%     1.41%        0.87%   1.43%      10.50%     -0.02% 自基金合同 收效起于今     注：1、本基金的事迹相比基准为：95%×深证 100 价钱指数收益率＋5%×银行活期 入款利率（税后）。。 率变动的相比               国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）          份额累计净值增长率与事迹相比基准收益率的历史走势对比图                    (2015 年 8 月 14 日至 2024 年 12 月 31 日)                           第 8 页，共 69 页              国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬         国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）        当年五年基金净值增长率与事迹相比基准收益率的对比图                 第 9 页，共 69 页                   国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬   本基金当年三年未进行利润分派。                           §4   管束东说念主报酬   国投瑞银基金管束有限公司（以下简称"公司"）前身为中融基金管束有限公司，经 中国证券监督管束委员会批准，于 2005 年 6 月 8 日结伙成立，注册本钱 1 亿元东说念主民币。 公司是境内第一家外方握股比例达到 49%的结伙基金公司，公司推进为国投泰康相信有 限公司（国度开采投资公司的控股子公司）及瑞士银行股份有限公司（UBS AG）。公司 领有完善的法东说念主治理结构，建立了灵验的风险管束及欺压架构，以"诚信、革命、包容、 客户神态"行动公司的企业文化。公司咫尺已建立较为齐全的居品线，居品涵盖股票型、 搀和型、债券型、货币型、指数型、QDII 型、FOF 型、商品型等类型，为投资者提供 种种化遴荐，欢欣不同风险偏好的投资需求。             任本基金的基金司理                                     证券从业 姓名    职务        （助理）期限                                 说明                                          年限             任职日历          离任日历                                               基金司理，量化投资部总监助                                               理，中国籍，同济大学管束学                                               博士。21 年证券从业经历。                                               任上海数君投资有限公司（原                                               上海博弘投资有限公司）高等      本基金                                               软件工程师、风控司理。2010      基金经                                               年 6 月加入国投瑞银基金管      理，量化 赵建          2013-09-26         -         21   理有限公司，2013 年 4 月 2      投资部                                               日至 2013 年 9 月 25 日担任国      总监助                                               投瑞银瑞福深证 100 指数分        理                                               级证券投资基金的基金司理                                               助理，2013 年 5 月 17 日至                                               银中证卑鄙销耗与就业产业                                               指数证券投资基金（LOF）的                                               基金司理助理。2013 年 9 月                          第 10 页，共 69 页              国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬                                 证 100 指 数 证 券 投 资 基 金                                 （LOF）（原国投瑞银瑞福深                                 证 100 指数分级证券投资基                                 金）基金司理，2015 年 2 月                                 指数证券投资基金纠合基金                                 （原国投瑞银沪深 300 金融                                 地产指数基金）基金司理，                                 瑞银白银期货证券投资基金                                 （LOF）基金司理，2019 年 10                                 月 29 日起兼任国投瑞银沪深                                 指数证券投资基金基金司理，                                 瑞银专精特新量化选股搀和                                 型证券投资基金基金司理，                                 投瑞银中证机器东说念主指数型发                                 起式证券投资基金基金司理。                                 曾于 2015 年 3 月 17 日至 2020                                 年 7 月 17 日历间担任国投瑞                                 银瑞泽中证创业成长指数分                                 级证券投资基金基金司理，于                                 瑞和沪深 300 指数分级证券                                 投资基金基金司理，2014 年 4                                 月 25 日至 2022 年 2 月 18 日                                 期间任国投瑞银中证卑鄙消                                 费与就业产业指数证券投资                                 基金（LOF）基金司理。   注：任职日历和离任日历均指公司作出决定后崇拜对外公告之日。证券从业年限计 算尺度战胜中国证监会《证券基金运筹帷幄机构董事、监事、高等管束东说念主员及从业东说念主员监督 管束办法》中对于证券基金从业东说念主员畛域的干系规矩。   在报酬期内，本基金管束东说念主顺从《证券法》、                      《证券投资基金法》偏激系列法则和本 基金《基金合同》等联系规矩，本着坚守诚信、审慎辛苦，赤诚尽责的原则，为基金份 额握有东说念主的利益管束和愚弄基金资产。在报酬期内，基金的投资决策表率，基金运作合                 第 11 页，共 69 页                国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬 法合规，莫得损伤基金份额握有东说念主利益的行动。   管束东说念主依据证监会《证券投资基金管束公司平允交易轨制诱导见识》的要求，制定 了平允交易管束干系的《平允交易管束规矩》、《交易管束办法》、《很是交易管束规矩》 等系列轨制，并建立和完善了相应的欺压措施和业务经由。   管束东说念主平允交易管束坚握以下原则：   管束东说念主联系平允交易欺压轨制的要点如下： 性和客不雅性，确保在公司内建立适用于扫数投资组合的平允交易环境。 里面证券分派等扫数投资管束行径，同期涵盖研究分析、授权、投资决策、交易实施、 事迹评估等投资管束行径干系的各个方式。 证各投资组合投资决策相对孤独性的同期，确保其在得到投资信息、投资建议和实施投 资决策方面享有平允的契机。 时候妙技等保证平允交易原则的已毕，同期通过监察稽核，过后分析及信息暴露来加强 对平允交易的监督。   管束东说念主联系平允交易欺压方法的要点如下： 行干系的信息管束系统，充分表现系统的自动欺压功能，根据平允交易管束的要求，在 系统中确立相应业务流转章程、欺压阀值或者触发机制，对触及阀值的行动视情况分别 采取警告、强制辞谢等欺压措施或对特定业务自动实施必要的后续经由。如：妥贴交易 条件的不同投资组合的同向交易指示在交易系统中强制给与平允交付功能进行交易，内                     第 12 页，共 69 页                国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬 部研究报酬在研究系统中照旧发布会自动推送到扫数基金司理、投资司理，欺压阀值的 修改必须经风险管束部通过系统进行复核并点击甘愿才能收效等。 业务行径，通过建立明确的业务王法和经由，在枢纽欺压点采取双东说念主复核或集体决策等 欺压机制，通过分别对欺压事项签署见识并章程流转的要求，已毕对枢纽业务风险的管 理。如：以公司口头进行的一级市集申购完毕分派，需要经过严格的平允性审核，由交 易部负责东说念主、运营部负责东说念主、风险管束部负责东说念主以及投资组合司理共同阐明对分派完毕 无异议并签署后才为灵验。 别在交易过程中、日中、清理后春联系平允交易王法的实施情况进行监控，并按既定的 报酬要求实时揭示违背规矩的情况，监督督促平允交易轨制的实施。如：交易部对相通 投资司理管束不同投资组合指示时代差的监督，风险管束部对日中不同组合交易相通证 券的价差分析以及运营部对银行间指示要素和签署情况的查验等。 公司实施平允交易的情况进行专项稽核，风险管束部分别于每季度和每年度对公司管束 的不同投资组合的合座收益率互异、分投资类别（股票、债券）的收益率互异进行分析， 对团结四个季度期间内、不同期间窗下（如日内、3 日内、5 日内）公司管束的不同投 资组合同向交易的交易价差进行分析。通过过后的专项稽核和按时期析，发现欺压薄弱 方式或交易价互很是，将重新核查公司投资决策和交易实施方式的里面欺压，针对潜在 问题完善平允交易轨制和经由。 体平允交易轨制实施情况以及很是交易行动专项说明，禁受社会监督。公司按时禁受外 部审计的查验，平允交易管束一直是外部审计的要点之一。基金评价机构在开展基金评 价业务时，将平允交易轨制的完善进度、实施情况及信息暴露行动评价内容之一。公司 每季度会向证监会报酬经投资组合司理、看护长、总司理签署后的平允交易轨制实施情 况，并对特定资产管束业务与证券投资基金之间的事迹相比、很是交易行动作念专项说明。 公司里面稽核或按时期析中发现平允交易管束中的很是问题，也将在向证监会报送的监 察稽核季度报酬和年度报酬中作念专项说明。证监和会过现场查验和非现场监管等方式， 也会对公司平允交易轨制的实施情况进行查验和分析，并会同证券交易所等对公司很是 交易行动进行监控。对于发现的抵抗允交易和利益运输行动，将照章采取干系监管措施。                   第 13 页，共 69 页                国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬   本报酬期内，管束东说念主通过轨制、经由和时候妙技保证了平允交易原则的已毕，确保 本基金管束东说念主旗下各投资组合在研究、决策、交易实施等各方面均得到平允对待，通过 对投资交易行动的监控、分析评估和信息暴露来加强对平允交易过程和完毕的监督，形 成了灵验地平允交易体系。本报酬期，本基金管束东说念主各项平允交易轨制经由均得到邃密 地贯彻实施，未发现有在违背平允交易原则的风景。   报酬期内，管束东说念主于每季度和年度对公司管束的不同投资组合的合座收益率互异、 分投资类别（股票、债券）的收益率互异进行分析，对团结四个季度期间内、不同期间 窗下（如日内、3 日内、5 日内）公司管束的不同投资组合同向交易的交易价差进行分 析。今年度同向交易价差专项分析的情况如下： 溢价率进行分析，对两两组合同向交易成交价钱均值的溢价率是否趋近于零进行 T 磨真金不怕火， 磨真金不怕火在 95%的果然水平下，价钱均值的溢价率趋近于零是否存在磨真金不怕火欠亨过的情况。 劣进行相比，区分买优、卖优、买次、卖次等情况分别分析两两组合在期间内交易时是 否存在显赫优于另一方的很是情况。 分两两组合进行利益运输的模拟测算，查验在当年四个季度内，是否存在显赫很是的情 况。   磨真金不怕火分析完毕表现，公司管束的扫数投资组合，在当年团结四个季度内未发现有在 违背平允交易原则的情况。   本基金于本报酬期内不存在很是交易行动。   基金管束东说念垄断理的扫数投资组合在本报酬期内未出现参与交易所公开竞价同日反 向交易成交较少的单边交易量杰出该证券当日总成交量 5%的交易情况。 性冲击，小市值股票触发了一波暴跌；2 月初，市集启动了一轮反弹，高股息资产发达                     第 14 页，共 69 页                国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬 强势；5 月底出手，市集转向下行，步入了一轮深度调理期；9 月底，在一系列战略发 力下，市集预期得以扭转，指数最终迎来一波蚁合快速反弹，AI 干系的科技股发达领 先。全年来看，大盘和红利资产相对占优。   基金投资操作上，行动指数基金，投资操作以严格欺压追踪间隙为主，研究轻率成 分股调理、身分股停牌替代等契机成本、同期密切神态基金日常申购、赎回带来的影响 及市集出现的结构性契机。   放荡本报酬期末，本基金份额净值为 1.2262 元。本报酬期份额净值增长率为 12.08%； 本报酬期同期事迹相比基准收益率为 10.70%。 币战略；猖厥提振销耗、提高投资效益，全场所扩大国内需求；以科技革命引颈新质生 产力发展；稳住楼市股市，结实预期，推动经济握续回升向好。瞻望 2025 年，跟着宏 不雅经济数据的握续改善，企业盈利预期也将缓缓回升，为市集提供坚实的基本面撑握。 科技、销耗和新动力等板块在战略支握和产业升级的推动下，或将成为市集的主要驱动 力。同期，市集信心的建造和资金面的充裕也有望推动估值擢升。   国外来看，跟着通胀压力显著缓解，好意思欧等主要经济体迈入降息周期，外部流动性 环境或将不时改善。但是，地缘政事场所、贸易保护主义等仍会带来一定的不笃定性。 尽管如斯，A 股市集的韧性与招引力预计将握住增强，为投资者带来新的机遇。   本基金管束东说念主高度爱好风险欺压，充分表现监察稽核使命的作用，提高监察稽核工 作的灵验性，为公司业务表率运作提供保证和支握，确保公司的业务运作能切实贯彻执 行法律、法则和公司内控轨制。本基金管束东说念主充分线路到投资业务表率化的紧迫性，秉 承瑞银集团爱好风险爱好管束的风控作风："将风险纳入全面、系统的管束经由中，以 风险管束促业务发展"，建立和完善风险管束体系，应用国际先进的风险管束系统，在 公司实行多眉目全场所的风险管束，围绕业务风险点建立事先、事中、过后的风险欺压 措施，除开展日常的欺压和监监使命外，还要点安排对投资管束、平允交易管束以及研 究支握、投资决策、交易实施等中枢业务的管束使命开展专项自查，并对其它干系业务                     第 15 页，共 69 页                国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬 也安排了专项查验，力图使公司的管束措施健全、灵验。   本基金管束东说念主对公司投资管束等紧迫业求实行事先、事中庸过后全程监督，多方式 欺压，分别示例先容如下：   事先审查审核：充分利用信息系统，将联系法律法则、基金合同和公司规矩的各式 投资辞谢、投资限定和定量化监控议论在交易系统中进行阀值确立，基金投资如果超出 限定，系统将断绝实施指示并实时教唆；在公司办公系统中建立研究报酬质地欺压、股 票相差库调理、交易敌手授信、询价、一级市集申购、投资授权、要紧决策等成例性投 研交干系的经由欺压措施，明确审核东说念主员以及审核职守，干系业务必须经过预先规矩的 审批方法后才能实施；相等规性的业务，公司在严慎研究并笃定业务风险欺压措施后执 行；基金合同、招募说明书（更新）、基金按时报酬、临时报酬等对外暴露的信息文稿， 在对外发布前必须经过法律合规部、信息暴露负责东说念主和看护长的正当合规性审查。   事中实时监控：确立监控岗亭进行风险欺压，按照法律法则、居品合同以及公司规 定，对基金司理的投资指示进行审查，发现犯罪违章和越权行动，有权断绝实施并实时 上报。借助系统对基金投资交易行动进行监控，并通过业务审批经由，对基金投资的关 键方式实行实时监控，对银行间等特殊交易行动进行监控，并实施很是问题的实时报酬 机制。   过后查验督促：总结和总结历史交易行动，对可能存在的很是行动进行教唆；采取 现场与非现场稽核相结合的方式对基金投资进行查验，非现场稽核主若是通过缱绻机系 统按时对交易行动进行查察，从均分析是否有违章交易行动，现场稽核主若是对公司各 业务方式进行按时的例行查验和专项查验，并对主要业务部门及要点业务方式进行查验， 发现问题将实时报酬并监督整改。   本基金管束东说念主严格按照中国证监会干系规矩以及基金合同对于估值的约定，在妥贴 企业司帐准则要求下对基金所握有的投资品种进行估值核算。本基金管束东说念主确立估值委 员会，行动公司退却和欺压旗下组合估值业务风险的议事决策机构。   本基金的日常估值方法每每由运营部具体负责，并经托管东说念主查对阐明。   本基金的终点估值方法由估值委员会、运营部及干系部门共同参与完成。运营部负 责与干系部门里面协商，负责与托管东说念主和司帐师协商相易估值业务干系事宜，并将联系 信息及材料报送估值委员会；估值委员会应抽象议论各方面的见识和建议，并按照联系                   第 16 页，共 69 页              国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬 议事王法议论审议作念出决议；运营部负责具体实施估值方法，履行干系的信息暴露义务； 法律合规部负责进行合规审核。   本基金托管东说念主依照法律法则审阅本基金管束东说念主给与的估值原则实时候，并复核、审 查基金资产净值和基金份额申购、赎回价钱。   截止报酬期末，本基金管束东说念主已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司 建立业务合营关系，由其按约定提供干系债券品种、线路受限股票的估值参考数据。   本报酬期内，参与估值经由各方之间无要紧利益突破。   放荡本报酬期末，根据干系法律法则和基金合同的要求以及本基金的实质运作情况， 本基金本报酬期内未实施利润分派。   无。                   §5   托管东说念主报酬   本报酬期内，本基金托管东说念主在对本基金的托管过程中，严格顺从《证券投资基金法》 偏激他法律法则和基金合同的联系规矩，不存在职何损伤基金份额握有东说念主利益的行动， 实足尽责尽责地履行了基金托管东说念主应尽的义务。   本报酬期内，本基金的管束东说念主——国投瑞银基金管束有限公司在本基金的投资运作、 基金资产净值缱绻、基金份额申购赎回价钱缱绻、基金用度开支等问题上，托管东说念主未发 现损伤基金份额握有东说念主利益的行动。   本托管东说念主照章对国投瑞银基金管束有限公司编制和暴露的本基金 2024 年年度报酬 中财务议论、净值发达、利润分派情况、财务司帐报酬、投资组合报酬等内容进行了核 查，以上内容果然、准确和齐全。                  第 17 页，共 69 页                 国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬                        §6   审计报酬 财务报表是否经过审计       是 审计见识类型           尺度无保钟情见 审计报酬编号           安永华明（2025）审字第 70039362_H33 号 审计报酬标题           审计报酬                  国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）全体基 审计报酬收件东说念主                  金份额握有东说念主                  咱们审计了国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金                  （LOF）的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的资产负                  债表，2024 年度的利润表、净资产变动表以及干系财务报                  表附注。 审计见识             咱们以为，后附的国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基                  金（LOF）的财务报表在扫数要紧方面按照企业司帐准则                  的规矩编制，公允反应了国投瑞银瑞福深证 100 指数证券                  投资基金（LOF）2024 年 12 月 31 日的财务情状以及 2024                  年度的运筹帷幄后果和净资产变动情况。                  咱们按照中国注册司帐师审计准则的规矩实施了审计工                  作。审计报酬的“注册司帐师对财务报表审计的职守”部                  分进一步证明了咱们在这些准则下的职守。按照中国注册 形成审计见识的基础        司帐师行状说念德守则，咱们孤独于国投瑞银瑞福深证 100                  指数证券投资基金（LOF），并履行了行状说念德方面的其                  他职守。咱们坚信，咱们获取的审计字据是充分、妥贴的，                  为发表审计见识提供了基础。                  国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）管束层 其他信息             对其他信息负责。其他信息包括年度报酬中涵盖的信息，                  但不包括财务报表和咱们的审计报酬。                      第 18 页，共 69 页            国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬                咱们对财务报表发表的审计见识不涵盖其他信息，咱们也                分歧其他信息发表任何局面的鉴证论断。                结合咱们对财务报表的审计，咱们的职守是阅读其他信                息，在此过程中，议论其他信息是否与财务报表或咱们在                审计过程中了解到的情况存在要紧不一致或者似乎存在                要紧错报。                基于咱们已实施的使命，如果咱们笃定其他信息存在要紧                错报，咱们应当报酬该事实。在这方面，咱们无任何事项                需要报酬。                管束层负责按照企业司帐准则的规矩编制财务报表，使其                已毕公允反应，并想象、实施和珍重必要的里面欺压，以                使财务报表不存在由于作弊或造作导致的要紧错报。                在编制财务报表时，管束层负责评估国投瑞银瑞福深证 管束层和治理层对财务报表 的职守                握续运筹帷幄干系的事项（如适用），并愚弄握续运筹帷幄假设，                除非野心进行清理、绝走时营或别无其他实践的遴荐。                治理层负责监督国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金                （LOF）的财务报酬过程。                咱们的标的是对财务报表合座是否不存在由于作弊或错                误导致的要紧错报获取合理保证，并出具包含审计见识的                审计报酬。合理保证是高水平的保证，但并不可保证按照                审计准则实施的审计在某一要紧错报存在时总能发现。错                报可能由于作弊或造作导致，如果合理预期错报单独或汇 注册司帐师对财务报表审计 总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经 的职守            济决策，则每每以为错报是要紧的。                在按照审计准则实施审计使命的过程中，咱们愚弄行状判                断，并保握行状怀疑。同期，咱们也实施以下使命：                （1）识别和评估由于作弊或造作导致的财务报表要紧错                报风险，想象和实施审计方法以轻率这些风险，并获取充                分、妥贴的审计字据，行动发表审计见识的基础。由于舞                 第 19 页，共 69 页             国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬              弊可能波及勾通、伪造、专诚遗漏、作假阐发或凌驾于内              部欺压之上，未能发现由于作弊导致的要紧错报的风险高              于未能发现由于造作导致的要紧错报的风险。              （2）了解与审计干系的里面欺压，以想象妥贴的审计程              序，但目标并非对里面欺压的灵验性发表见识。              （3）评价管束层选用司帐战略的妥贴性和作出司帐揣摸              及干系暴露的合感性。              （4）对管束层使用握续运筹帷幄假设的妥贴性得出论断。同              时，根据获取的审计字据，就可能导致对国投瑞银瑞福深              证 100 指数证券投资基金（LOF）握续运筹帷幄才略产生要紧              疑虑的事项或情况是否存在要紧不笃定性得出论断。如果              咱们得出论断以为存在要紧不笃定性，审计准则要求咱们              在审计报酬中提请报表使用者肃穆财务报表中的干系披              露；如果暴露不充分，咱们应当发表非无保钟情见。咱们              的论断基于放荡审计报酬日可得到的信息。但是，畴昔的              事项或情况可能导致国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资              基金（LOF）不可握续运筹帷幄。              （5）评价财务报表的总体列报（包括暴露）、结构和内容，              并评价财务报表是否公允反应干系交易和事项。              咱们与治理层就野心的审计畛域、时代安排和要紧审计发              现等事项进行相易，包括相易咱们在审计中识别出的值得              神态的里面欺压弱势。 司帐师事务所的称呼    安永华明司帐师事务所（特殊往常合伙）              王珊珊 注册司帐师的姓名              邓雯 司帐师事务所的地址    中国   北京 审计报酬日历       2025 年 3 月 28 日                第 20 页，共 69 页                   国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬                           §7 年度财务报表 司帐主体：国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF） 报酬截止日：2024 年 12 月 31 日                                                           单元：东说念主民币元                                    本期末                   上年度末        资产          附注号 资产： 货币资金               7.4.7.1          13，168，370.40          14，770，491.80 结算备付金                                     9，908.73                      - 存出保证金                                     3，954.65              1，513.87 交易性金融资产            7.4.7.2         212，269，807.40         198，301，063.51 其中：股票投资                            212，269，807.40         198，301，063.51      基金投资                                        -                      -      债券投资                                        -                      -      资产支握证券投资                                    -                      -      贵金属投资                                       -                      -      其他投资                                        -                      - 繁衍金融资产             7.4.7.3                       -                      - 买入返售金融资产           7.4.7.4                       -                      - 应收清理款                                            -           250，009.26 应收股利                                             -                      - 应收申购款                                    49，289.47             30，337.16 递延所得税资产                                          -                      - 其他资产               7.4.7.5                       -                  4.49 资产统统                               225，501，330.65         213，353，420.09                                    本期末                   上年度末     欠债和净资产         附注号 欠债：                          第 21 页，共 69 页                        国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬 短期借债                                                -                    - 交易性金融欠债                                             -                    - 繁衍金融欠债                 7.4.7.3                      -                    - 卖出回购金融资产款                                           -                    - 应付清理款                                               -                    - 应付赎回款                                       21，885.64              481.71 应付管束东说念主报酬                                    145，513.56          133，291.53 应付托管费                                       29，102.72            26，658.30 应付销售就业费                                             -                    - 应付投资参谋人费                                             -                    - 应交税费                                                -                    - 应付利润                                                -                    - 递延所得税欠债                                             -                    - 其他欠债                   7.4.7.6             183，905.08          265，598.18 欠债统统                                       380，407.00          426，029.72 净资产：                                                -                    - 实收基金                   7.4.7.7       223，063，192.79         236，526，548.28 未分派利润                  7.4.7.8         2，057，730.86         -23，599，157.91 净资产统统                                225，120，923.65         212，927，390.37 欠债和净资产统统                             225，501，330.65         213，353，420.09    注：报酬截止日 2024 年 12 月 31 日，本基金份额净值东说念主民币 1.2262 元，基金份额 总额 183，586，212.07 份。 司帐主体：国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF） 本报酬期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                                                             单元：东说念主民币元                                            本期            上年度可比期间           项 目               附注号    2024 年 1 月 1 日至      2023 年 1 月 1 日至                            第 22 页，共 69 页                  国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬 一、营业总收入                             28，155，789.44   -33，409，321.51 其中：入款利息收入            7.4.7.9           51，931.93        52，601.66      债券利息收入                                     -                -      资产支握证券利息收入                                 -                -      买入返售金融资产收入                                 -                -      其他利息收入                                     -                - 其中：股票投资收益            7.4.7.10       -6，113，378.86    5，126，799.04      基金投资收益          7.4.7.11                   -                -      债券投资收益          7.4.7.12             -289.08       29，598.24      资产支握证券投资收益      7.4.7.13                   -                -      贵金属投资收益         7.4.7.14                   -                -      繁衍器用收益          7.4.7.15                   -                -      股利收益            7.4.7.16        4，929，652.81    3，625，028.37 “-”号填列）                                                 -                - 列） 减：二、营业总开销                            2，297，817.83    2，614，473.08 其中：卖出回购金融资产开销                                   -                -                     第 23 页，共 69 页                          国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬  三、利润总额（耗损总额以“-”  号填列）  减：所得税用度                                                         -                      -  四、净利润（净耗损以“-”号填  列）  五、其他抽象收益的税后净额                                                   -                      -  六、抽象收益总额                                           25，857，971.61        -36，023，794.59 司帐主体：国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF） 本报酬期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                                                                          单元：东说念主民币元                                                     本期       面貌                              2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                     实收基金                   未分派利润                     净资产统统 一、上期期末净资产           236，526，548.28         -23，599，157.91                   212，927，390.37 二、本期期初净资产            236，526，548.28         -23，599，157.91                   212，927，390.37 三、本期增减变动额                      -13，463，355.49          25，656，888.77                    12，193，533.28 （减少以“-”号填列） （一）   、抽象收益总额                         -          25，857，971.61                    25，857，971.61 （二）   、本期基金份额 交易产生的净资产变                      -13，463，355.49            -201，082.84                    -13，664，438.33 动数（净资产减少以 “-”号填列） 其中：1.基金申购款            17，227，391.07          -1，218，141.03                    16，009，250.04 （三）   、本期向基金份 额握有东说念主分派利润产 生的净资产变动（净                         -                      -                                  - 资 产 减 少 以 “-” 号 填 列） 四、本期期末净资产            223，063，192.79           2，057，730.86                   225，120，923.65                                                上年度可比期间       面貌                              2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日                     实收基金                   未分派利润                     净资产统统                                 第 24 页，共 69 页                          国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬 一、上期期末净资产           245，421，496.27     13，306，510.94     258，728，007.21 二、本期期初净资产           245，421，496.27     13，306，510.94     258，728，007.21 三、本期增减变动额                       -8，894，947.99     -36，905，668.85    -45，800，616.84 （减少以“-”号填列） （一）   、抽象收益总额                         -     -36，023，794.59    -36，023，794.59 （二）   、本期基金份额 交易产生的净资产变                       -8，894，947.99       -881，874.26      -9，776，822.25 动数（净资产减少以 “-”号填列） 其中：1.基金申购款             6，587，553.04         48，506.77       6，636，059.81 （三）   、本期向基金份 额握有东说念主分派利润产 生的净资产变动（净                         -                  -                 - 资 产 减 少 以 “-” 号 填 列） 四、本期期末净资产            236，526，548.28     -23，599，157.91    212，927，390.37 报表附注为财务报表的组成部分。 本报酬页码（序号）从 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责东说念主签署： 基金管束东说念主负责东说念主：王彦杰，垄断司帐使命负责东说念主：王彦杰，司帐机构负责东说念主：冯伟      国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）是由国投瑞银瑞福深证 100 指数 分级证券投资基金（以下简称“原基金”）分级运作期届满转型而来。原基金的基金合同 于 2012 年 7 月 17 日收效，并于 2012 年 8 月 14 日参预为期三年的分级运作期。根据《国 投瑞银瑞福深证 100 指数分级证券投资基金基金合同》的干系规矩，原基金分级运作期 届满后，无需召开基金份额握有东说念主大会，自动颐养为上市怒放式基金（LOF）。原基金 的三年分级运作期已于 2015 年 8 月 13 日到期，根据《瑞福深证 100 指数分级基金分级 运作期届满基金称呼变更的公告》，自 2015 年 8 月 14 日起，原基金的基金称呼变更为 国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）（以下简称“本基金”）。根据《国投瑞 银瑞福深证 100 指数分级基金分级运作期届满瑞福优先现款给付及瑞福跳动份额颐养结 果的公告》，在份额颐养基准日 2015 年 8 月 13 日日终，原基金优先级基金份额以基金 份额净值 1.028513698 元为基准进行了现款给付；原基金跳动级基金份额按照份额颐养 基准日的份额数等额颐养为本基金份额，颐养后本基金总份额数为 3，645，807，269.28 份。                                 第 25 页，共 69 页                   国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬 本基金的基金管束东说念主为国投瑞银基金管束有限公司，基金托管东说念主为中国工商银行股份有 限公司。   根据《国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金招募说明书》和《对于国投瑞银瑞 福深证 100 指数证券投资基金（LOF）份额折算完毕的公告》，本基金以 2015 年 8 月 17 日为份额折算基准日进行份额折算。折算前基金份额总额为 3，645，807，269.28 份，折算 前基金份额净值为 1.892 元。根据基金份额折算公式，基金份额折算比例为 1.891553256， 折算后基金份额总额为 6，896，238，610.60 份，折算后基金份额净值为 1.000 元。   经深圳交易所（以下简称“深交所”）深证上2015401 号文审核甘愿，本基金 份额托管在场外，基金份额握有东说念主可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可 上市线路。   根据《中华东说念主民共和国证券投资基金法》和《国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资 基金（LOF）基金合同》的联系规矩，本基金的投资对象是具有邃密流动性的金融器用， 包括国内照章刊行上市的股票（包括创业板、中小板偏激他经中国证监会核准上市的股 票、存托凭证）、债券、权证、股指期货及法律、法则或中国证监会允许基金投资的其 他金融器用。本基金投资于深证 100 指数成份股票偏激备选成份股票的市值不低于基金 资产净值的 80%；投资于标的指数成份股票偏激备选成份股票的市值加上买入、卖出股 指期货合约的轧差统统值不低于基金资产净值的 90%；本基金握有的现款或者到期日在 一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%，其中，上述现款不包括结算备付金、 存出保证金、应收申购款等；权证以偏激他金融器用的投资比例妥贴法律法则和中国证 监会的规矩。如法律法则或监管机构以后允许基金投资于其他金融器用，基金管束东说念主在 履行妥贴方法后，不错将其纳入投资畛域。   本基金的事迹相比基准为：95%×深证 100 价钱指数收益率＋5%×银行活期入款利 率（税后）。   本财务报表系按照财政部颁布的《企业司帐准则——基本准则》以偏激后颁布及修 订的具体司帐准则、讲解以及《资产管束居品干系司帐处理规矩》和其他干系规矩（统 称“企业司帐准则”）编制，同期，在信息暴露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的 《中国证券监督管束委员会对于证券投资基金估值业务的诱导见识》、                               《公开召募证券投                      第 26 页，共 69 页                 国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬 资基金信息暴露管束办法》、             《证券投资基金信息暴露内容与方式准则》第 2 号《年度报 告的内容与方式》、         《证券投资基金信息暴露编报王法》第 3 号《司帐报表附注的编制及 暴露》、《证券投资基金信息暴露 XBRL 模板第 3 号》以及中国 证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他干系规矩。    本财务报表以本基金握续运筹帷幄为基础列报。    本财务报表妥贴企业司帐准则的要求，果然、齐全地反应了本基金于 2024 年 12 月    本基金司帐年度给与公积年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。    本基金记账本位币和编制本财务报表所给与的货币均为东说念主民币。除有终点说明外， 均以东说念主民币元为单元暗示。    金融器用是指形成本基金的金融资产（或欠债），并形成其他单元的金融欠债（或 资产）或权益器用的合同。    （1）金融资产分类    本基金的金融资产于启动阐明时根据管束金融资产的业务模式和金融资产的合同 现款流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本 计量的金融资产；    （2）金融欠债分类    本基金的金融欠债于启动阐明时期类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融欠债、以摊余成本计量的金融欠债。    本基金于成为金融器用合同的一方时阐明一项金融资产或金融欠债。    诀别为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融欠债，以及不行动                    第 27 页，共 69 页               国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬 灵验套期器用的繁衍器用，按照取得时的公允价值行动启动阐明金额，干系的交易用度 在发生时计入当期损益。   诀别为以摊余成本计量的金融资产和金融欠债，按照取得时的公允价值行动启动确 认金额，干系交易用度计入其启动阐明金额。   对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，给与公允价值进行后续计 量，扫数公允价值变动计入当期损益。   对于以摊余成本计量的金融资产，给与实质利率法阐明利息收入，其圮绝阐明、修 改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。   本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并阐明 损失准备。对于不含要紧融资身分的应收款项，本基金愚弄简化计量方法，按照很是于 通盘存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述给与简化计量方法之外的金融 资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自启动阐明后是否已经显赫加多，如果信用 风险自启动阐明后未显赫加多，处于第一阶段，本基金按照很是于畴昔 12 个月内预期 信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实质利率缱绻利息收入；如果信用风 险自启动阐明后已显赫加多但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照很是于 通盘存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实质利率缱绻利息 收入；如果启动阐明后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照很是于通盘存续期 内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实质利率缱绻利息收入。   本基金在每个估值日评估干系金融器用的信用风险自启动阐明后是否已显赫加多。 本基金以单项金融器用或者具有相似信用风险特征的金融器用组合为基础，通过相比金 融器用在估值日发生爽约的风险与在启动阐明日发生爽约的风险，以笃定金融器用预计 存续期内发生爽约风险的变化情况。   本基金计量金融器用预期信用损失的方法反应的因素包括：通过评价一系列可能的 完毕而笃定的无偏概率加权平均金额、货币时代价值，以及在估值日毋庸付出不必要的 特别成本或努力即可得到的联系当年事项、现时情状以及畴昔经济情状预测的合理且有 依据的信息。   当对金融资产预期畴昔现款流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资 产成为已发生信用减值的金融资产。   当本基金不再合理预期概况全部或部分收回金融资产合同现款流量时，本基金径直 减记该金融资产的账面余额。                  第 28 页，共 69 页                国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬   当收取该金融资产现款流量的合同职权圮绝，或该收取金融资产现款流量的职权已 转换，且妥贴金融资产转换的圮绝阐明条件的，金融资产将圮绝阐明。   本基金已将金融资产扫数权上险些扫数的风险和报酬转换给转入方的，圮绝阐明该 金融资产；保留了金融资产扫数权上险些扫数的风险和报酬的，赓续交阐明该金融资产； 本基金既莫得转换也莫得保留金融资产扫数权上险些扫数的风险和报酬的，分别下列情 况处理：废弃了对该金融资产欺压的，圮绝阐明该金融资产并阐明产生的资产和欠债； 未废弃对该金融资产欺压的，按照其不时涉入所转换金融资产的进度阐明联系金融资产， 并相应阐明联系欠债。   对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债（含交易性金融欠债和繁衍 金融欠债），按照公允价值进行后续计量，扫数公允价值变动均计入当期损益。对于以 摊余成本计量的金融欠债，给与实质利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负 债的职守已履行、根除或届满，则对金融欠债进行圮绝阐明。   公允价值，是指市集参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转换一项欠债所需支付的价钱。本基金以公允价值计量干系资产或欠债，假设出售资 产或者转换欠债的有序交易在干系资产或欠债的主要市集进行；不存在主要市集的，本 基金假设该交易在干系资产或欠债的最故意市集进行。主要市集（或最故意市集）是本 基金在计量日概况参预的交易市集。本基金给与市集参与者在对该资产或欠债订价时为 已毕其经济利益最大化所使用的假设。   在财务报表中以公允价值计量或暴露的资产和欠债，根据对公允价值计量合座而言 具有紧迫道理的最低眉目输入值，笃定所属的公允价值眉目：第一眉目输入值，在计量 日概况取得的相通资产或欠债在活跃市集上未经调理的报价；第二眉目输入值，除第一 眉目输入值外干系资产或欠债径直或盘曲可不雅察的输入值；第三眉目输入值，干系资产 或欠债的不可不雅察输入值。   每个资产欠债表日，本基金对在财务报表中阐明的握续以公允价值计量的资产和负 债进行重新评估，以笃定是否在公允价值计量眉目之间发生颐养。   本基金握有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融欠债按如 下原则笃定公允价值并进行估值：   （1）存在活跃市集的金融器用，按照估值日概况取得的相通资产或欠债在活跃市                   第 29 页，共 69 页                国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬 场上未经调理的报价行动公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值 计量的要紧事件的，应给与最近交易日的报价笃定公允价值。有充足字据标明估值日或 最近交易日的报价不可果然反应公允价值的，轻率报价进行调理，笃定公允价值。    与上述投资品种相通，但具有不同特征的，应以相通资产或欠债的公允价值为基础， 并在估值时候中议论不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限定等，如果 该限定是针对资产握有者的，那么在估值时候中不应将该限定行动特征议论。此外，基 金管束东说念主不应试虑因大量握有干系资产或欠债所产生的溢价或折价；    （2）不存在活跃市集的金融器用，应给与在现时情况下适用况兼有敷裕可利用数 据和其他信息支握的估值时候笃定公允价值。给与估值时候笃定公允价值时，应优先使 用可不雅察输入值，只好在无法取得干系资产或欠债可不雅察输入值或取得不切实可行的情 况下，才使用不可不雅察输入值；    （3）如有果然字据标明按上述方法进行估值不可客不雅反应其公允价值的，基金管 理东说念主可根据具体情况与基金托管东说念主约定后，按最能反应公允价值的方法估值；    （4）如有新增事项，按国度最新规矩估值。    当本基金具有抵销已阐明金融资产和金融欠债的法定职权，且该种法定职权当今是 可实施的，同期本基金野心以净额结算或同期变现该金融资产和归还该金融欠债时，金 融资产和金融欠债以相互抵销后的金额在资产欠债表内列示。除此之外，金融资产和金 融欠债在资产欠债表内分别列示，不予相互抵销。    实收基金为对外刊行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基 金变动分别于基金申购阐明日及基金赎回阐明日阐明。    损益平准金包括已已毕损益平准金和未已毕损益平准金。已已毕损益平准金指在申 购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分派的已已毕收益/（损失）占 净资产比例缱绻的金额。未已毕损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款 项中包含的按累计未已毕利得/（损失）占净资产比例缱绻的金额。损益平准金于基金申 购阐明日或基金赎回阐明日阐明。                   第 30 页，共 69 页                    国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬   未已毕损益平准金与已已毕损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全 额转入“未分派利润/（累计耗损）”。   （1）对于以摊余成本计量的金融资产，给与实质利率法缱绻的利息扣除在适用情 况下的干系税费后的净额阐明利息收入，计入当期损益。处置时，其处置价钱扣除干系 交易用度后的净额与账面价值之间的差额阐明为投资收益。   （2）对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融欠债，干系交 易用度径直计入投资收益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为债务工 具投资的，在握有期间将按票面或合同利率缱绻的利息收入扣除在适用情况下的干系税 费后的净额计入投资收益，扣除该部分利息后的公允价值变动额计入公允价值变动损益； 除上述之外的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融欠债的公允价 值变动形成的应计入当期损益的利得或损失扣除在适用情况下预估的升值税费后的净 额计入公允价值变动损益。处置时，其处置价钱与启动阐明金额之间的差额扣除干系交 易用度及在适用情况下的干系税费后的净额阐明为投资收益。   本基金在同期妥贴下列条件时阐明股利收入并计入当期损益：1）本基金收取股利 的职权已经确立；2）与股利干系的经济利益很可能流入本基金；3）股利的金额概况可 靠计量。   （3）其他收入在经济利益很可能流入从而导致资产加多或者欠债减少、且经济利 益的流入额概况可靠计量时阐明。   本基金的管束东说念主报酬和托管费等用度按照权责发生制原则，在本基金禁受干系就业 的期间计入当期损益。   以摊余成本计量的金融欠债在握有期间阐明的利息开销按实质利率法缱绻，实质利 率法与直线法互异较小的则按直线法缱绻。   本基金每一基金份额享有同瓜分派权。本基金收益以现款局面分派，其中场外基金 份额握有东说念主可遴荐现款红利或将现款红利按分成除权日的基金份额净值自动转为基金 份额进行再投资，场内基金份额握有东说念主只可遴荐现款分成。若期末未分派利润中的未实                        第 31 页，共 69 页                    国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬 现部分为正数，包括基金运筹帷幄行径产生的未已毕损益以及基金份额交易产生的未已毕平 准金等，则期末可供分派利润的金额为期末未分派利润中的已已毕部分；若期末未分派 利润的未已毕部分为负数，则期末可供分派利润的金额为期末未分派利润，即已已毕部 分相抵未已毕部分后的余额。基金收益分派后任一类基金份额净值不可低于面值，即基 金收益分派基准日的任一类基金份额净值减去该类每单元基金份额收益分派金额后不 能低于面值。    经宣告的拟分派基金收益于分成除权日从净资产转出。    运筹帷幄分部是指本基金内同期欢欣下列条件的组成部分：    （1）该组成部分概况在日常行径中产生收入、发生用度；    （2）概况按时评价该组成部分的运筹帷幄后果，以决定向其配置资源、评价其事迹；    （3）概况取得该组成部分的财务情状、运筹帷幄后果和现款流量等联系司帐信息。    如果两个或多个运筹帷幄分部具有相似的经济特征，况兼欢欣一定条件的，则合并为一 个运筹帷幄分部。    本基金咫尺以一个运筹帷幄分部运作，不需要进行分部报酬的暴露。    无。    无。    无。    无。    （1）印花税                       第 32 页，共 69 页                国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬   经国务院批准，财政部、国度税务总局研究决定，自 2008 年 4 月 24 日起，调理证 券（股票）交易印花税税率，由原先的 3‰调理为 1‰，自 2008 年 9 月 19 日起，调理 由出让方按证券（股票）交易印花税税率交纳印花税，受让方不再征收，税率不变；根 据财政部、税务总局公告 2023 年第 39 号《对于减半征收证券交易印花税的公告》的规 定，自 2023 年 8 月 28 日起，证券交易印花税实施减半征收。   （2）升值税及附加   根据财政部、国度税务总局财税201636 号文《对于全面推开营业税改征升值税试 点的见告》的规矩，经国务院批准，自 2016 年 5 月 1 日起在天下畛域内全面推开营业 税改征升值税试点，金融业纳入试点畛域，由交纳营业税改为交纳升值税。对质券投资 基金（封锁式证券投资基金，怒放式证券投资基金）管束东说念主愚弄基金买卖股票、债券的 转让收入免征升值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同行交易利息收入免征升值 税；入款利息收入不征收升值税。   根据财政部、国度税务总局财税201646 号文《对于进一步明确全面推开营改增试 点金融业联系战略的见告》的规矩，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及握 有战略性金融债券取得的利息收入属于金融同行交易利息收入。   根据财政部、国度税务总局财税201670 号文《对于金融机构同行交易等升值税政 策的补充见告》的规矩，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同行入款、同 业存单以及握有金融债券取得的利息收入属于金融同行交易利息收入。   根据财政部、国度税务总局财税2016140 号文《对于明确金融 房地产开采 西宾 扶持就业等升值税战略的见告》的规矩，本基金运营过程中发生的升值税应税行动，以 本基金的基金管束东说念主为升值税征税东说念主。   根据财政部、国度税务总局财税201756 号文《对于资管居品升值税联系问题的通 知》的规矩，证券投资基金的基金管束东说念主运营证券投资基金过程中发生的升值税应税行 为，暂适用简便计税方法，按照 3%的征收率交纳升值税。对质券投资基金在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的升值税应税行动，未交纳升值税的，不再交纳；已交纳升值 税的，已征税额从证券投资基金的基金管束东说念主以后月份的升值税应征税额中抵减。升值 税应税行动的销售额根据财政部、国度税务总局财税201790 号文《对于租入固定资产 进项税额抵扣等升值税战略的见告》的规矩笃定。   升值税附加税包括城市珍重建设税、西宾费附加和地方西宾附加，以实质交纳的增 值税税额为计税依据，分别按 7%、3%和 2%的比例交纳城市珍重建设税、西宾费附加                   第 33 页，共 69 页                国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬 和地方西宾附加。    （3）企业所得税    根据财政部、国度税务总局财税200478 号文                            《对于证券投资基金税收战略的见告》 的规矩，自 2004 年 1 月 1 日起，对质券投资基金（封锁式证券投资基金，怒放式证券 投资基金）管束东说念主愚弄基金买卖股票、债券的差价收入，不时免征企业所得税。    根据财政部、国度税务总局财税20081 号文《对于企业所得税多少优惠战略的通 知》的规矩，对质券投资基金从证券市集结取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收 入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入偏激他收入，暂不征收企业所得税。    （4）个东说念主所得税    根据财政部、国度税务总局财税2008132 号文《财政部、国度税务总局对于储蓄 入款利息所得联系个东说念主所得税战略的见告》的规矩，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存 款利息所得暂免征收个东说念主所得税。    根据财政部、国度税务总局、中国证监会财税201285 号文《对于实施上市公司股 息红利辞别化个东说念主所得税战略联系问题的见告》的规矩，自 2013 年 1 月 1 日起，证券 投资基金从公开采行和转让市集取得的上市公司股票，握股期限在 1 个月以内（含 1 个 月）的，其股息红利所得全额计入应征税所得额；握股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，暂减按 50%计入应征税所得额；握股期限杰出 1 年的，暂减按 25%计入应征税 所得额。上述所得长入适用 20%的税率计征个东说念主所得税。    根据财政部、国度税务总局、中国证监会财税2015101 号文《对于上市公司股息 红利辞别化个东说念主所得税战略联系问题的见告》的规矩，自 2015 年 9 月 8 日起，证券投 资基金从公开采行和转让市集取得的上市公司股票，握股期限杰出 1 年的，股息红利所 得暂免征收个东说念主所得税。                                                   单元：东说念主民币元                         本期末                    上年度末 面貌 活期入款                       13，168，370.40            14，770，491.80 就是：本金                      13，167，088.53            14，769，071.90                    第 34 页，共 69 页                       国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬       加：应计利息                            1，281.87                          1，419.90 按时入款                                             -                               - 就是：本金                                            -                               -       加：应计利息                                     -                               - 其中：入款期限 1 个月以内                                   -                               -       入款期限 1-3 个月                                -                               -       入款期限 3 个月以上                                -                               - 其他入款                                             -                               - 就是：本金                                            -                               -       加：应计利息                                     -                               - 统统                                 13，168，370.40                     14，770，491.80                                                                  单元：东说念主民币元                                            本期末       面貌                                    应计利息                              公允价值变                       成本                              公允价值                                                                           动                                              -       212，269，807.4   43，810，552.7 股票                168，459，254.66 贵金属投资-金交所                                    -                                -                                 -              - 黄金合约       交易所市集                    -             -                   -              -  债券   银行间市集                    -             -                   -              -       统统                       -             -                   -              - 资产支握证券                         -             -                   -              - 基金                             -             -                   -              - 其他                             -             -                   -              -       统统          168，459，254.66             -       212，269，807.4   43，810，552.7                            第 35 页，共 69 页                     国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬                                       上年度末       面貌                                  应计利息                        公允价值变                     成本                        公允价值                                                                  动                                          -   198，301，063.5   14，644，573.0 股票             183，656，490.48 贵金属投资-金交所                                -                             -                            -              - 黄金合约       交易所市集                 -            -               -              -  债券   银行间市集                 -            -               -              -       统统                    -            -               -              - 资产支握证券                      -            -               -              - 基金                          -            -               -              - 其他                          -            -               -              -                                          -   198，301，063.5   14，644，573.0       统统       183，656，490.48    无。    无。    无。                                                          单元：东说念主民币元          面貌                     本期末                    上年度末                          第 36 页，共 69 页                 国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬 应收利息                                       -                              - 其他应收款                                      -                           4.49 待摊用度                                       -                              -          统统                                -                           4.49                                                           单元：东说念主民币元                        本期末                              上年度末         面貌 应付券商交易单元保证金                                -                              - 应付赎回费                                15.48                             0.43 应付证券出借爽约金                                  -                              - 应付交易用度                          6，022.74                        12，730.89 其中：交易所市集                        6，022.74                        12，730.89      银行间市集                                 -                              - 应付利息                                       -                              - 信息暴露费                         120，000.00                       120，000.00 指数使用费                          12，866.86                        62，866.86 审计用度                           45，000.00                        70，000.00 统统                            183，905.08                       265，598.18                                                       金额单元：东说念主民币元                                                本期          面貌             2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                     基金份额（份）                              账面金额 上年度末                      194，668，054.82                     236，526，548.28 本期申购                       14，178，538.14                      17，227，391.07 本期赎回（以“-”号填列）             -25，260，380.89                     -30，690，746.56 本期末                       183，586，212.07                     223，063，192.79                    第 37 页，共 69 页                     国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬    注：放荡 2024 年 12 月 31 日止，本基金于深交所上市的基金份额为 158，243，209.00 份（2023 年 12 月 31 日：171，969，828.00 份），托管在场外未上市交易的基金份额为 登记结算系统，可遴荐按市价线路或按基金份额净值申购或赎回；未上市的基金份额登 记在注册登记系统，按基金份额净值申购或赎回。通过跨系统转登记可已毕基金份额在 两个系统之间的颐养。                                                              单元：东说念主民币元        面貌            已已毕部分              未已毕部分              未分派利润统统 上年度末                  44，756，289.98     -68，355，447.89       -23，599，157.91 本期期初                  44，756，289.98     -68，355，447.89       -23，599，157.91 本期利润                  -3，308，008.10      29，165，979.71        25，857，971.61 本期基金份额交易产生                       -2，564，512.45       2，363，429.61          -201，082.84 的变动数 其中：基金申购款               3，230，145.91      -4，448，286.94        -1，218，141.03      基金赎回款            -5，794，658.36       6，811，716.55         1，017，058.19 本期已分派利润                           -                  -                     - 本期末                   38，883，769.43     -36，826，038.57         2，057，730.86                                                              单元：东说念主民币元                                本期                    上年度可比期间         面貌           2024 年 1 月 1 日至 2024 年       2023 年 1 月 1 日至 2023 活期入款利息收入                              51，517.24                  52，365.23 按时入款利息收入                                      -                            - 其他入款利息收入                                      -                            - 结算备付金利息收入                               222.18                      169.36 其他                                      192.51                         67.07                         第 38 页，共 69 页                   国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬 统统                                  51，931.93               52，601.66                                                          单元：东说念主民币元                                     本期              上年度可比期间            面貌              2024 年 1 月 1 日至 2024 2023 年 1 月 1 日至 2023                                 年 12 月 31 日          年 12 月 31 日 卖出股票成交总额                             33，423，647.90        30，218，178.27 减：卖出股票成本总额                           39，488，209.92        25，020，083.52 减：交易用度                                    48，816.84           71，295.71 买卖股票差价收入                              -6，113，378.86        5，126，799.04    无。                                                          单元：东说念主民币元                                         本期               上年度可比期间              面貌              2024年1月1日至2024年 2023年1月1日至2023年 债券投资收益——利息收入                                    604.92             22.43 债券投资收益——买卖债券（债转股及                                              -894.00           29，575.81 债券到期兑付）差价收入 债券投资收益——赎回差价收入                                       -                  - 债券投资收益——申购差价收入                                       -                  - 统统                                           -289.08           29，598.24                                                          单元：东说念主民币元                                         本期               上年度可比期间              面貌               2024年1月1日至2024年 2023年1月1日至2023年  卖出债券（债转股及债券到期兑付）  成交总额  减：卖出债券（债转股及债券到期兑                        600，894.00            172，799.19                         第 39 页，共 69 页                     国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬  付）成本总额  减：应计利息总额                                  13，800.00                     23.85  减：交易用度                                            -                      8.12  买卖债券差价收入                                    -894.00                 29，575.81    无。    无。    无。                                                            单元：东说念主民币元                              本期                         上年度可比期间          面貌          2024年1月1日至2024年12月             2023年1月1日至2023年12月 股票投资产生的股利收益                       4，929，652.81                   3，625，028.37 基金投资产生的股利收益                                     -                              - 统统                                4，929，652.81                   3，625，028.37                                                             单元：东说念主民币元                             本期                         上年度可比期间         面貌称呼        2024年1月1日至2024年12月              2023年1月1日至2023年12月 ——股票投资                        29，165，979.71                  -42，302，236.01 ——债券投资                                      -                              - ——资产支握证券投资                                  -                              - ——基金投资                                      -                              -                        第 40 页，共 69 页                     国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬 ——贵金属投资                                       -                         - ——其他                                          -                         - ——权证投资                                        -                         - 减：应税金融商品公允价值 变动产生的预估升值税                                    -                         - 统统                             29，165，979.71               -42，302，236.01                                                         单元：东说念主民币元                          本期                       上年度可比期间        面貌 基金赎回费收入                          121，892.93                      58，887.19 统统                               121，892.93                      58，887.19    无。                                                         单元：东说念主民币元                             本期                    上年度可比期间          面貌         2024年1月1日至2024年12         2023年1月1日至2023年12月31                            月31日                        日 审计用度                              45，000.00                    70，000.00 信息暴露费                            120，000.00                   120，000.00 银行间账户珍重费                          18，000.00                    18，000.00 银行汇划费                                482.00                       525.00 指数使用费                            200，000.00                   200，000.00 统统                               383，482.00                   408，525.00                         第 41 页，共 69 页                        国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬    无。    无。                   关联方称呼                          与本基金的关系 国投瑞银基金管束有限公司（“国投瑞银基金”）                      基金管束东说念主、基金销售机构 中国工商银行股份有限公司（“中国工商银行”）                      基金托管东说念主、基金销售机构 瑞士银行股份有限公司 （“UBS AG”）                          基金管束东说念主的推进 国投泰康相信有限公司（“国投泰康相信”）                           基金管束东说念主的推进 国投瑞银本钱管束有限公司（“国投瑞银本钱”）                        基金管束东说念主的子公司                                           与基金管束东说念主受归并实质欺压的 国投证券股份有限公司（“国投证券”）                                               公司、基金销售机构 瑞银证券有限职守公司（“瑞银证券”）                         基金管束东说念主推进的控股子公司    注：以下关联交易均在正常业务畛域内按一般生意要求缔结。                                                       金额单元：东说念主民币元                           本期                      上年度可比期间                                                         日   关联方称呼                                    占当期股                         占当期股                      成交金额          票成交总         成交金额            票成交总                                    额的比例                         额的比例 国投证券                           -          -        802，678.82    1.80% 瑞银证券                           -          -        929，531.90    2.09%    无。    无。                           第 42 页，共 69 页                     国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬    无。                                                      金额单元：东说念主民币元                                             本期    关联方称呼                         占当期佣                     占期末应付                     当期                      期末应付佣金余                                  金总量的                     佣金总额的                     佣金                           额                                    比例                      比例 国投证券                        -           -             -           - 瑞银证券                        -           -             -           -                                      上年度可比期间    关联方称呼                         占当期佣                     占期末应付                     当期                      期末应付佣金余                                  金总量的                     佣金总额的                     佣金                           额                                    比例                      比例 国投证券                   747.55       1.79%             -           - 瑞银证券                   865.59       2.08%             -           -    注：（1）上述佣金按公约约定的佣金费率缱绻，佣金费率由公约签订方参考市集 价钱笃定。    （2）本报酬期内 1-6 月该类佣金公约的就业畛域包括佣金收取方为本基金提供的 证券投资研究后果和市集信息就业等（上年度可比期间：同）。    （3）根据《公开召募证券投资基金证券交易用度管束规矩》，自 2024 年 7 月 1 日 起，被迫股票型基金不再通过股票交易佣金支付研究就业等其他用度，其他类型基金可 以通过股票交易佣金支付研究就业用度。                                                       单元：东说念主民币元            面貌                        本期              上年度可比期间                          第 43 页，共 69 页                   国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬 当期发生的基金应支付的管束费                  1，595，279.85          1，838，289.98 其中：应支付销售机构的客户维 护费      应支付基金管束东说念主的净管 理费    注：本基金的管束费按前一日基金资产净值的 0.75%年费率计提。管束费的缱绻方 法如下：    H＝E×管束费比例÷当年天数    H 为逐日应计提的基金管束费    E 为前一日的基金资产净值    基金管束费逐日缱绻，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管束东说念主向基金托管 东说念主发送基金管束费划款指示，基金托管东说念主复核后于次月前 2 个使命日内从基金财产中一 次性支付给基金管束东说念主。若遇法定节沐日、公放假等，支付日历顺延。                                                    单元：东说念主民币元                               本期                 上年度可比期间            面貌          2024年1月1日至2024年         2023年1月1日至2023年 当期发生的基金应支付的托管费                   319，055.98            367，658.02    注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.15%年费率计提。托管费的缱绻方 法如下：    H＝E×托管费比例÷当年天数    H 为逐日应计提的基金托管费    E 为前一日的基金资产净值    基金托管费逐日缱绻，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管束东说念主向基金托管 东说念主发送基金托管费划款指示，基金托管东说念主复核后于次月前 2 个使命日内从基金财产中一 次性支取。若遇法定节沐日、公放假等，支付日历顺延。                      第 44 页，共 69 页                  国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬     无。     无。 况     无。     无。     无。                                                        单元：东说念主民币元                         本期                       上年度可比期间     关联方称呼                          日                             日               期末余额           当期利息收入         期末余额           当期利息收入 中国工商银行       13，168，370.40     51，517.24   14，770，491.80     52，365.23     注：本基金的上述银行入款由基金托管东说念主中国工商银行复古，按银行同行利率或约 定利率计息。     无。     无。                       第 45 页，共 69 页                       国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬   无。   无。                                                                金额单元：东说念主民币元                                        复牌  股票 股票 停牌       停牌 期末估 复牌              开        数目         期末          期末                                                                                 备注  代码 称呼 日历       原因 值单价 日历 盘单 (单元：股) 成本总额 估值总额                                        价                 要紧事                 项或临     7.22           6.93                                     -                 时停牌   无。   无。   无。   从基金资产合座运作来看，本基金为股票型基金，属于高风险、高收益的基金品种， 基金资产合座的预期收益和预期风险高于货币市集基金、债券型基金和搀和型基金。本 基金的投资对象是具有邃密流动性的金融器用，包括国内照章刊行上市的股票（包括创                          第 46 页，共 69 页                 国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬 业板、中小板偏激他经中国证监会核准上市的股票、存托凭证）、债券、权证、股指期 货及法律、法则或中国证监会允许基金投资的其他金融器用。本基金在日常运筹帷幄行径中 靠近的与这些金融器用干系的风险主要包括信用风险、流动性风险及市集风险。本基金 的基金管束东说念主制定了战略和方法来识别及分析这些风险，并设定妥贴的风险名额及里面 欺压经由，通过可靠的管束及信息系统握续监控上述各种风险。本基金的基金管束东说念主从 事风险管束的主要标的是通过欺压上述风险，使本基金在风险和收益之间取得最好的平 衡以已毕“风险和收益相匹配”的风险收益标的。    本基金的基金管束东说念主罗致全面风险欺压的理念，将风险管束融入业务中，使风险控 制与投资业务细密结合，在董事会专科委员会监督管束下，建立了由看护长、合规与风 险欺压委员会、法律合规部、风险管束部、干系职能部门和业务部门组成的立方式风险 管束架构体系。    信用风险是指基金在交易过程中因交易敌手未履行合约职守，或者基金所投资证券 之刊行东说念主出现爽约、断绝支付到期本息等情况，导致基金资产损成仇收益变化的风险。    本公司在交易前对交易敌手的资信情状进行了充分的评估。本基金的银行入款存放 在基金管束东说念主制定的银行可投资名单内的已进行充分里面研究的信用品级较高的生意 银行，因而与银行入款干系的信用风险不要紧。本基金在交易所进行的交易均与中国证 券登记结算有限职守公司为交易敌手完成证券交收和款项清理，因此爽约风险发生的可 能性很小；在银行间同行市集进行交易前均对交易敌手进行信用评估并对质券交割方式 进行限定以欺压相应的信用风险。    本基金的基金管束东说念主建立了信用风险管束经由，通过对投资品种信用品级评估来控 制证券刊行东说念主的信用风险，信用品级评估以里面信用评级为主，外部信用评级为辅。内 部债券信用评级主要覆按刊行东说念主的运筹帷幄风险、财务风险和流动性风险，以及信用居品的 要求和担保东说念主的情况等。此外，本基金的基金管束东说念主根据信用居品的里面评级，通过对 单只信用居品投资占净资产的比例及占刊行量的比例进行欺压，通过漫衍化投资以漫衍 信用风险。    本基金债券投资的信用评级情况按《中国东说念主民银行信用评级管束诱导见识》设定的 尺度统计及汇总。    于本报酬期末，本基金未握有交易性债券投资和交易性资产支握证券（上年度末：                    第 47 页，共 69 页                  国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬 同）。    无。    无。    无。    无。    无。    无。    流动性风险是指基金管束东说念主未能以合理价钱实时变现基金资产以支付投资者赎回 款项的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额握有东说念主要求赎回的基金资产超 出基金握有的现款类资产限度，另一方面来自于基金握有的投资品种交易不活跃而带来 的变现贫困或不不错合理的价钱变现。    本基金的基金管束东说念主在基金运作过程中严格按照《公开召募证券投资基金运作管束 办法》及《公开召募怒放式证券投资基金流动性风险管束规矩》等联系法则的要求建立 健全怒放式基金流动性风险管束的里面欺压体系，审慎评估各种资产的流动性，针对性 制定流动性风险管束措施，对本基金组结伙产的流动性风险进行管束。本基金的基金管 理东说念主给与监控基金组结伙产握仓蚁合度议论、逆回购交易的到期日与交易敌手的蚁合度、 流动性受限资产比例、基金组结伙产中 7 个使命日可变现资产的可变现价值以及压力测 试等方式退却流动性风险，并于怒放日对本基金的申购赎回情况进行监控，保握基金投 资组合中的可用现款头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现才略与投资者赎回需求的 匹配与均衡。本基金的基金管束东说念主在基金合同中想象了多半赎回要求，约定在相等情况 下赎回央求的处理方式，欺压因怒放申购赎回模式带来的流动性风险，灵验保险基金握                     第 48 页，共 69 页                             国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬 有东说念主利益。于本报酬期末，本基金组结伙产中 7 个使命日可变现资产的账面价值杰出经 阐明确当日净赎回金额。     本基金主要投资于上市交易的证券，除在本报酬“期末本基金握有的线路受限证券” 章节中列示的部分基金资产线路暂时受限定外，其余均能实时变现。此外，本基金可通 过卖出回购金融资产方式借入短期资金轻率流动性需求。除本报酬“期末债券正回购交 易中行动典质的债券”章节中列示的卖出回购金融资产款余额将在 1 个月内到期且计息 外，本基金于资产欠债表日所握有的金融欠债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一 般不计息，可赎回基金份额净值无固定到期日且不计息，因此账面余额一般即为未折现 的合约到期现款流量。本报酬期内，本基金未发生要紧流动性风险事件。     市集风险是指基金所握金融器用的公允价值或畴昔现款流量因所处市集各种价钱 因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价钱风险。     利率风险是指金融器用的公允价值或畴昔现款流量受市集利率变动而发生波动的 风险。利率敏锐性金融器用均靠近由于市集利率高潮而导致公允价值下落的风险，其中 浮动利率类金融器用还靠近每个付息期间终局根据市集利率重新订价时对于畴昔现款 流影响的风险。     本基金的基金管束东说念主实施机动的利率管束策略，模仿瑞银全球资产管束公司国外管 理教育，结合自主开采的估值系统管束利率风险，通过收益率利差分析、静态利差分析 和期权调理利差瓜分析，缱绻组合证券的修正久期、利差久期、灵验久期和灵验凸性的 风险欺压议论，追踪调理投资组合的久期和凸性等利率风险斟酌议论，欺压组合的利率 风险。当预期债券市集利率下落时，加大固定利率证券的配置比例；当预期债券市集利 率高潮时，加大浮息证券的配置比例。通过改变浮息和固息证券的配置比例，欺压证券 投资组合的久期，退却利率风险。                                                         单元：东说念主民币元       本期末                                第 49 页，共 69 页                            国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬 资产 货币资金                13，168，370.40              -            -               -   13，168，370.40 结算备付金                    9，908.73              -            -               -        9，908.73 存出保证金                    3，954.65              -            -               -        3，954.65 交易性金融资产                         -              -            -   212，269，807.40 212，269，807.40 繁衍金融资产                          -              -            -               -               - 买入返售金融资产                        -              -            -               -               - 应收清理款                           -              -            -               -               - 应收股利                            -              -            -               -               - 应收申购款                           -              -            -       49，289.47       49，289.47 递延所得税资产                         -              -            -               -               - 其他资产                            -              -            -               -               - 资产统统                13，182，233.78              -            -   212，319，096.87 225，501，330.65 欠债 卖出回购金融资产                                 -              -            -               -               - 款 应付清理款                           -              -            -               -               - 应付赎回款                           -              -            -       21，885.64       21，885.64 应付管束东说念主报酬                         -              -            -      145，513.56      145，513.56 应付托管费                           -              -            -       29，102.72       29，102.72 应付销售就业费                         -              -            -               -               - 应交税费                            -              -            -               -               - 应付利润                            -              -            -               -               - 其他欠债                            -              -            -      183，905.08      183，905.08 欠债统统                            -              -            -      380，407.00      380，407.00 利率敏锐度缺口             13，182，233.78              -            -   211，938，689.87 225，120，923.65      上年度末 资产 货币资金                14，770，491.80              -            -               -   14，770，491.80 结算备付金                           -              -            -               -               - 存出保证金                    1，513.87              -            -               -        1，513.87 交易性金融资产                         -              -            -   198，301，063.51 198，301，063.51 繁衍金融资产                          -              -            -               -               - 买入返售金融资产                        -              -            -               -               - 应收清理款                           -              -            -      250，009.26      250，009.26 应收股利                            -              -            -               -               - 应收申购款                           -              -            -       30，337.16       30，337.16 递延所得税资产                         -              -            -               -               - 其他资产                            -              -            -            4.49            4.49                                     第 50 页，共 69 页                          国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬 资产统统              14，772，005.67              -    -   198，581，414.42 213，353，420.09 欠债 卖出回购金融资产                               -              -    -               -               - 款 应付清理款                         -              -    -               -               - 应付赎回款                         -              -    -          481.71          481.71 应付管束东说念主报酬                       -              -    -      133，291.53      133，291.53 应付托管费                         -              -    -       26，658.30       26，658.30 应付销售就业费                       -              -    -               -               - 应交税费                          -              -    -               -               - 应付利润                          -              -    -               -               - 其他欠债                          -              -    -      265，598.18      265，598.18 欠债统统                          -              -    -      426，029.72      426，029.72 利率敏锐度缺口           14，772，005.67              -    -   198，155，384.70 212，927，390.37      注：表中所示为本基金资产及欠债的账面价值，并按照合约规矩的利率重新订价日 或到期日孰早者赐与分类。      于 2024 年 12 月 31 日，本基金未握有交易性债券投资和交易性资产支握证券投资 （上年末：同），因此市集利率的变动对于本基金资产净值无要紧影响（上年末：同）。      外汇风险是指金融器用的公允价值或畴昔现款流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本基金的扫数资产及欠债以东说念主民币计价，因此无要紧外汇风险。      其他价钱风险是指基金所握金融器用的公允价值或畴昔现款流量因除市集利率和 外汇汇率之外的市集价钱因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上 市或银行间同行市集交易的证券，所靠近的其他价钱风险着手于单个证券刊行主体自己 运筹帷幄情况或特殊事项的影响，也可能着手于证券市集合座波动的影响。      本基金的基金管束东说念主在构建和管束投资组合的过程中，给与“从上至下”的策略，通 过对宏不雅经济情况及战略的分析，结合证券市集运行情况，作念出资产配置及组合构建的 决定；通过对单个证券的定性分析及定量分析，遴荐妥贴基金合同约定畛域的投资品种 进行投资。本基金的基金管束东说念主按时结合宏不雅及微不雅环境的变化，对投资策略、资产配                                   第 51 页，共 69 页                    国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬 置、投资组合进行修正，通过投资组合的漫衍化等方式，来主动轻率可能发生的其他价 格风险。     此外，本基金的基金管束东说念主逐日对本基金所握有的证券价钱实施监控，按时愚弄多 种定量方法对基金进行风险度量，包括 VaR(Value at Risk)议论等来测试本基金靠近的潜 在价钱风险，实时对风险进行追踪和欺压。                                                            金额单元：东说念主民币元                                 本期末                         上年度末                                                                        占基                                          占基金         面貌                                                             金资                                          资产净                          公允价值                          公允价值            产净                                          值比例                                                                        值比                                          （%）                                                                        例（%） 交易性金融资产－股票投资            212，269，807.40     94.29      198，301，063.51    93.13 交易性金融资产—基金投资                         -         -                   -         - 交易性金融资产－贵金属投                                      -         -                   -         - 资 繁衍金融资产－权证投资                          -         -                   -         - 其他                                   -         -                   -         - 统统                      212，269，807.40     94.29      198，301，063.51    93.13 假设            除事迹相比基准外的其他市集变量保握不变                       对资产欠债表日基金资产净值的                        影响金额（单元：东说念主民币元）        干系风险变量的变动     本期末         上年度末  分析                          2024 年 12 月 31 日            2023 年 12 月 31 日        事迹相比基准加多        事迹相比基准减少                      -11，081，560.58             -10，495，563.93                          第 52 页，共 69 页                    国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬    公允价值计量完毕所属的眉目，由对公允价值计量合座而言具有紧迫道理的输入值 所属的最低眉目决定：第一眉目：相通资产或欠债在活跃市集上未经调理的报价；第二 眉目：除第一眉目输入值外干系资产或欠债径直或盘曲可不雅察的输入值；第三眉目：相 关资产或欠债的不可不雅察输入值。                                                     单元：东说念主民币元 公允价值计量完毕所属的                本期末                  上年度末     眉目                2024 年 12 月 31 日      2023 年 12 月 31 日 第一眉目                    211，194，749.40             197，860，487.11 第二眉目                      1，075，058.00                          - 第三眉目                                 -                 440，576.40            统统           212，269，807.40             198，301，063.51    本基金调理公允价值计量眉目颐养时点的干系司帐战略在前后各司帐期间保握一 致。    对于公开市集交易的证券等投资，若出现交易不活跃、非公开采行等情况，本基金 不会于交易不活跃期间及限售期间将干系投资的公允价值列入第一眉目，并根据估值调 整中给与的对公允价值计量合座而言具有紧迫道理的输入值所属的最低眉目，笃定干系 投资的公允价值应属第二眉目或第三眉目。                                                    单元：东说念主民币元                                     本期        面貌                           交易性金融资产                                                       统统                      债券投资            股票投资 期初余额                           -         440，576.40  440，576.40 当期购买                           -                  -           - 当期出售/结算                        -                  -           - 转入第三眉目                         -          72，713.68   72，713.68 转出第三眉目                         -         506，475.44  506，475.44 当期利得或损失总额                      -          -6，814.64   -6，814.64                        第 53 页，共 69 页                         国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬 其中：计入损益的利得                                      -           -6，814.64       -6，814.64 或损失    计入其他抽象 收益的利得或损失（若                           -                   -               - 有） 期末余额                                 -                   -               - 期末仍握有的第三层 次金融资产计入本期 损益的未已毕利得或                            -                   -               - 损失的变动——公允 价值变动损益                                      上年度可比期间       面貌                                交易性金融资产                                                             统统                           债券投资            股票投资  期初余额                               -         561，390.82   561，390.82  当期购买                               -                  -            -  当期出售/结算                            -                  -            -  转入第三眉目                             -         728，662.77   728，662.77  转出第三眉目                             -       1，062，556.09 1，062，556.09  当期利得或损失总额                          -         213，078.90   213，078.90  其中：计入损益的利得                             -    213，078.90                     213，078.90  或损失          计入其他抽象  收益的利得或损失（若                 -             -                              -  有）  期末余额                       -    440，576.40                     440，576.40  期末仍握有的第三层  次金融资产计入本期  损益的未已毕利得或                  -     98，000.15                      98，000.15  损失的变动——公允  价值变动损益                                                              单元：东说念主民币元                                                 不可不雅察输入值          上年度末公          给与的估值技 面貌                                               畛域/加权平           与公允价值           允价值              术             称呼                                                    均值             之间的关系                          亚式期权模           预期波动 限售股票       440，576.40                           0.1462~2.1752       负干系                              型            率   本基金本报酬期末及上年度末均未握有非握续的以公允价值计量的金融器用。                            第 54 页，共 69 页                  国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬   本基金握有的不以公允价值计量的金融器用为以摊余成本计量的金融资产和金融 欠债，这些金融器用因其剩余期限较短，是以其账面价值与公允价值相若。   放荡资产欠债表日本基金无需要说明的其他紧迫事项。                      §8 投资组合报酬                                                  金额单元：东说念主民币元                                                 占基金总资产的比例  序号        面貌                 金额                                                    （%）       其中：股票                  212，269，807.40            94.13       其中：债券                                 -               -            资产支握证券                           -               -       其中：买断式回购的买                                             -               -       入返售金融资产       银行入款和结算备付金       统统   注：1、本基金本报酬期末未握有通过港股通交易机制投资的港股。  代码        行业类别                 公允价值（元）            占基金资产净                     第 55 页，共 69 页                  国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬                                                      值比例（％）  A    农、林、牧、渔业                        5，936，849.06        2.64  B    采矿业  C    制造业                           162，684，351.76       72.27  D    电力、热力、燃气及水出产和供应业                 987，223.00         0.44  E    建筑业                                        -            -  F    批发和零卖业                           853，236.00         0.38  G    交通运载、仓储和邮政业                     3，871，136.00        1.72  H    住宿和餐饮业                                     -            -   I   信息传输、软件和信息时候就业业                 5，162，051.00        2.29  J    金融业                            22，748，977.52       10.11  K    房地产业                            2，697，122.44        1.20  L    租借和商务就业业                        2，267，568.68        1.01  M    科学研究和时候就业业                      1，713，689.44        0.76  N    水利、环境和群众设施管束业                              -            -  O    住户就业、修理和其他就业业                              -            -  P    西宾                                         -            -  Q    卫生和社会使命                         1，853，542.50        0.82  R    文化、体育和文娱业                                  -            -  S    抽象                                         -            -       统统                            212，269，807.40       94.29   本基金本报酬期末未握有积极投资股票。   无。                     第 56 页，共 69 页                  国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬                                                     金额单元：东说念主民币元                                                           占基金资产 序号    股票代码     股票称呼         数目(股)         公允价值                                                           净值比例(％)                         第 57 页，共 69 页                  国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬                        第 58 页，共 69 页                    国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬    无。                                                   金额单元：东说念主民币元                                                          占期初基金  序号     股票代码        股票称呼            本期累计买入金额             资产净值比                                                          例（％）                          第 59 页，共 69 页                国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬   注：“买入金额”按买卖成交金额（成交单价乘以成交数目）填列，不议论干系交易 用度。                                           金额单元：东说念主民币元                                                  占期初基金  序号   股票代码     股票称呼          本期累计卖出金额            资产净值比                                                  例（％）                   第 60 页，共 69 页               国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬   注：“卖出金额”按买卖成交金额（成交单价乘以成交数目）填列，不议论干系交易 用度。                                         单元：东说念主民币元 买入股票的成本（成交）总额                           24，290，974.10 卖出股票的收入（成交）总额                           33，423，647.90   注：“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数目） 填列，不议论干系交易用度。   无。   无。   无。   无。   无。   为灵验欺压指数的追踪间隙，本基金在注重风险管束的前提下，以套期保值为目标， 欺压愚弄股指期货。   本基金利用股指期货流动性好、交易成本低和杠杆操作等特色，通过股指期货就本 基金投资组合对标的指数的拟合效果进行实时、灵验地调理，并提高投资组合的运作效 率等。举例在本基金的建仓期或发生大额净申购时，可愚弄股指期货灵验减少基金组合 资产配置与追踪标的之间的差距；在本基金发生大额净赎回时，可愚弄股指期货欺压基                  第 61 页，共 69 页                    国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬 金较大幅度减仓时可能存在的冲击成本，从而确保投资组合对指数追踪的效果。      根据本基金合同规矩，本基金不参与国债期货交易。      无。 制日前一年内受到公开责问、处罚。                                               单元：东说念主民币元 序号                称呼                     金额      无。                        第 62 页，共 69 页                       国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬      无。      无。      由于四舍五入的原因，分项之和与统统项之间可能存在尾差。                           §9 基金份额握有东说念主信息                                                                   份额单元：份                                                  握有东说念主结构                  户均握有的               机构投资者                    个东说念主投资者      握有东说念主户数(户)                   基金份额                          占总份                      占总份                                  握有份额                     握有份额                                                 额比例                      额比例      注：以上握有东说念主信息由中国证券登记结算有限职守公司提供。 序号              握有东说念主称呼                      握有份额（份）                占上市总份额比                                                                          例      注：以上握有东说念主信息由中国证券登记结算有限职守公司提供。                               第 63 页，共 69 页                 国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬                                                     占基金总份额比        面貌                  握有份额总和（份）                                                           例 基金管束东说念主扫数从业东说念主员 握有本基金         面貌           握有基金份额总量的数目区间（万份）  本公司高等管束东说念主员、基金投  资和研究部门负责东说念主握有本开                0  放式基金  本基金基金司理握有本怒放式  基金                  §10    怒放式基金份额变动                                                          单元：份 基金合同收效日(2015 年 8 月 14 日)基金份额总额                      3，645，807，269.28 本报酬期期初基金份额总额                                         194，668，054.82 本报酬期基金总申购份额                                           14，178，538.14 减：本报酬期基金总赎回份额                                         25，260，380.89 本报酬期基金拆分变动份额                                                       - 本报酬期期末基金份额总额                                         183，586，212.07                        §11 要紧事件揭示   报酬期内无基金份额握有东说念主大会决议。   报酬期内，基金管束东说念主的要紧东说念主事变动如下：   本报酬期基金托管东说念主的专门基金托管部门无要紧东说念主事变动。                        第 64 页，共 69 页                  国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬   本报酬期内无波及对公司运营管束及基金运作产生要紧影响的，与本基金管束东说念主、 基金财产干系的诉讼。   本报酬期，无波及基金托管业务的诉官司项。   本报酬期内基金投资策略未发生变化。   本报酬期内，为本基金提供审计就业的机构由普华永说念中天司帐师事务所（特殊普 通合伙）变更为安永华明司帐师事务所（特殊往常合伙）。本报酬期支付给安永华明会 计师事务所（特殊往常合伙）的报酬为 45，000.00 元东说念主民币。放荡本报酬期末，该事务 所已向本基金提供 1 年的审计就业。   报酬期内基金管束东说念主偏激高等管束东说念主员未受监管部门查察或处罚。   本报酬期内托管东说念主偏激高等管束东说念主员无受查察或处罚等情况。                                                      金额单元：东说念主民币元                     股票交易                应支付该券商的佣金         交易                    占当期                    占当期  券商称呼   单元                    股票成                    佣金总           备注                  成交金额                    佣金         数目                    交总额                    量的比                               的比例                     例 中信建投证 券 华创证券      1   19，836，724.32   34.66%     18，764.19   65.99%    - 国金证券      1    3，124，876.54    5.46%      2，955.76   10.40%    - 中信证券      2               -         -            -         -   - 东北证券      1               -         -            -         -   - 东兴证券      1               -         -            -         -   - 长城证券      1               -         -            -         -   - 国元证券      2               -         -            -         -   -                       第 65 页，共 69 页              国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬 信达证券     1         -       -      -      - - 华夏证券     1         -       -      -      - - 中信华南证 券 南京证券     1         -       -      -      -   - 中金公司     1         -       -      -      -   - 国投证券     3         -       -      -      -   - 中泰证券     1         -       -      -      -   - 正派证券     1         -       -      -      -   - 瑞银证券     2         -       -      -      -   - 山西证券     1         -       -      -      -   - 长江证券     1         -       -      -      -   - 西部证券     1         -       -      -      -   - 海通证券     2         -       -      -      -   - 东方证券     1         -       -      -      -   - 德邦证券     1         -       -      -      -   - 国信证券     1         -       -      -      -   - 中金钞票     1         -       -      -      -   - 华宝证券     1         -       -      -      -   - 东吴证券     1         -       -      -      -   - 浙商证券     1         -       -      -      -   - 广发证券     1         -       -      -      -   - 民生证券     1         -       -      -      -   - 星河证券     2         -       -      -      -   - 申万宏源西 部证券 祥瑞证券     1         -       -      -      -   - 中银国际     2         -       -      -      -   - 国海证券     1         -       -      -      -   - 招商证券     1         -       -      -      -   - 兴业证券     1         -       -      -      -   - 申银万国     1         -       -      -      -   - 东海证券     1         -       -      -      -   - 高盛证券     1         -       -      -      -   - 华融证券     1         -       -      -      -   - 华泰证券     2         -       -      -      -   -   注：1、根据《公开召募证券投资基金证券交易用度管束规矩》，公司制定了相应的 里面管束规矩，明确了被迫股票型基金的证券公司交易佣金分派白名单机制，即交易部 抽象交易单元通信运作情况、交易单元办理遵循、证券公司抽象实力、交易抽象就业能 力及合规风控情况，每季度对白名单中的证券公司进行打分排序，根据排序完毕提议下 一季度被迫股票型基金的交易佣金分派决策并经公司里面审批通过后实施。                 第 66 页，共 69 页                     国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬 月29日在规矩绪言暴露的《国投瑞银基金管束有限公司2024年下半年旗下公募基金通过 证券公司交易及佣金支付情况公告》的统计畛域为2024年7月1日至12月31日历间存续过 的扫数公募基金在上述期间内发生的交易量、交易佣金汇总及分派情况，包括在上述期 间内成立、清理、转型的公募基金。                                                   金额单元：东说念主民币元               债券交易               回购交易              权证交易                      占当期                                          占当期回               占当期权  券商称呼                债券成       成交金           成交金额                           购成交总    成交金额       证成交总                      交总额        额                                          额的比例               额的比例                      的比例 中信证券      600，894.00 100.00%         -       -          -            -                                                         法定暴露日 序号             公告事项                       法定暴露方式                                                             期                                          上海证券报，证券时       国投瑞银基金管束有限公司对于提醒投                                          报，中国证券报，证                                          券日报，中国证监会       妥贴性信息的公告                                          基金电子暴露网站                                          上海证券报，证券时       国投瑞银基金管束有限公司对于基金行                  报，中国证券报，证       业高等管束东说念主员变更公告                        券日报，中国证监会                                          基金电子暴露网站                                          中国证券报，中国证       国投瑞银基金管束有限公司对于旗下部       分基金改聘司帐师事务所的公告                                             网站                                          上海证券报，证券时       国投瑞银基金管束有限公司对于上海分                  报，中国证券报，证       公司刊出的公告                            券日报，中国证监会                                          基金电子暴露网站                          第 67 页，共 69 页                国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬       分基金提高基金份额净值精度并修改法           监会基金电子暴露       律文献的公告                         网站               §12 影响投资者决策的其他紧迫信息                    居品专有风险 投资者应神态本基金单一投资者握有份额比例过高时，可能出现以下风险： 单一投资者大额赎回时易触发本基金多半赎回的条件，中小投资者可能靠近小额赎回央求 也需要部分延期办理的风险。 单一投资者大额赎回时，基金管束东说念主进行基金财产变现可能会对基金资产净值变成较大波 动；单一投资者大额赎回时，相应的赎回费归入基金资产以及赎回时的份额净值的精度问 题均可能引起基金份额净值出现较大波动。 单一投资者大额赎回后，可能使基金资产净值显赫缩短，从而使基金在拟参与银行间市集 交易等投资时受到限定，导致基金投资策略难以已毕。 根据本基金基金合同的约定，基金合同收效后的存续期内，若团结60个使命日出现基金份 额握有东说念主数目起火200东说念主或者基金资产净值低于5000万元情形的，基金管束东说念主应当向中国证 监会报酬并提议惩处决策，如颐养运作方式、与其他基金合并或者圮绝基金合同等，并召 开基金份额握有东说念主大会进行表决。单一投资者大额赎回后，可能变成基金资产净值大幅缩 减而导致本基金颐养运作方式、与其他基金合并或基金合同圮绝等情形。 由于单一机构投资者所握有的基金份额占相比高，在召开握有东说念主大会并对要紧事项进行投 票表决时，单一机构投资者将领有高的投票权重。    注：本基金本报酬期无单一投资者握有基金份额比例达到或杰出20%的情况。    无。    中国证监会核准国投瑞银瑞福泽级股票型证券投资基金基金份额握有东说念主大会决议 的文献    《国投瑞银瑞福深证 100 指数分级证券投资基金基金合同》【本基金已根据基金合                   第 68 页，共 69 页                     国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）2024 年年度报酬 同约定颐养为国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）】   《国投瑞银瑞福深证 100 指数分级证券投资基金托管公约》【本基金已根据基金合 同约定颐养为国投瑞银瑞福深证 100 指数证券投资基金（LOF）】   国投瑞银基金管束有限公司营业派司、公司规矩及基金管束东说念主业务履历批件   其他在中国证监会指定绪言上公开暴露的基金份额净值公告、按时报酬及临时公告   中国广东省深圳市福田区福华一说念 119 号安信金融大厦 18 楼   存放网址：http://www.ubssdic.com   投资者可在营业时代免费查阅。   盘问电话：国投瑞银基金管束有限公司客户就业热线 400-880-6868                                          国投瑞银基金管束有限公司                                           二〇二五年三月二十九日                          第 69 页，共 69 页

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